1.收到稅局的個稅手續費返還，賬務處理是怎樣的呢？發放給辦稅人員的賬務處理又是怎樣的？ 2.增值稅、個稅、所得稅都需要交么？

郭老師

職稱：初級會計師

2024-04-10 17:15

借，銀行
貸，其他業務收入或者其他收益，
應交稅費，應交增值稅銷項
發放給辦稅人。借，管理費用，工資，
貸，應付職工薪酬工資，
借，應付職工薪酬工資，貸，銀行存款。
這個發放給辦稅人的，不需要交個稅。你企業收到的需要交增值稅、企業所得稅，你發放給辦稅人了，做了管理費用抵扣了，不需要交所得稅了。

張小賓追問

2024-04-10 19:56

收到多少發放多少還是不含稅發放？

郭老師解答

2024-04-10 20:00

都可以
可以扣除增值稅之后發放
也可以不發放
發多少你們自己決定

張小賓追問

2024-04-10 20:26

小規模納稅人企業，有時會存在享受稅收優惠（目前優惠政策：月銷售額不超過10萬元，季銷售額不超過30萬元，免征增值稅），上述1%的增值稅可以免征么？怎么填表

郭老師解答

2024-04-10 20:28

是的
合計銷售額30萬以內可以免增值稅
10籃填寫

張小賓追問

2024-04-10 21:16

那年度如果超過120萬的話，會按照累計數繳稅是吧

郭老師解答

2024-04-10 22:01

你好，按季度的不看年累計
季度超過了30萬就得交

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