老師，2個問題： 1、他們實際只給派遣人員買了兩險。但他們發工資人家扣了五險； 2、其中有一個人年紀大了買不起。他們又從對公賬戶退回去給人家了，沒有收到社保退費。他們又從對公賬戶退回去給人家。還備注退五險這個要怎么寫分錄呢？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-04-10 15:06

您好，1.不交的部分要發工資給工人的
2.借：借：應付職工薪酬——工資（負）貸：其他應收款-社保（個人部分）（負）
借：應付職工薪酬——工資（正）貸：銀行（正）

undefined 追問

2024-04-10 15:12

老師，他們退回去的五險部分是不是
借：其他應付款--多扣
貸：銀行存款

undefined 追問

2024-04-10 15:13

第一個問題：
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--個稅
      其他應收款--代扣代繳個人部分二險
      銀行存款
      其他應付款---多扣部分
年底不還的話
借：其他應付款---多扣部分
貸：營業外收入

這樣可以嘛？

廖君老師解答

2024-04-10 15:17

您好，上面2個信息我都看了哈，是您的分錄哦

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