請問下：增值稅認證前，借：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額），貸方寫什么科目？

小幸運 追問

2024-04-10 11:28

然后認證的時候是：
借：應交稅費-待認證進項稅額
貸：應交稅費-進項稅額

是這樣的對吧

小幸運 追問

2024-04-10 11:29

這個情況是當月拿到發票，的當月不全部認證的情況下做的分錄吧；像我們公司都是當月拿到的發票，當月必須全部認證

冉老師 解答

2024-04-10 11:30

然后認證的時候是：
借：應交稅費-待認證進項稅額
貸：應交稅費-進項稅額

是這樣的對吧


是的，是這樣的

小幸運 追問

2024-04-10 11:30

就做這樣的分錄：（沒有待認證進項稅額）
借費用成本
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸銀行存款

冉老師 解答

2024-04-10 11:31

請問下：增值稅認證前，借：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額），貸方寫什么科目？你好，同學
拿到發票時做到這個科目
比如
借費用成本
應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）
貸銀行存款然后認證的時候是：
借：應交稅費-待認證進項稅額
貸：應交稅費-進項稅額

是這樣的對吧這個情況是當月拿到發票，的當月不全部認證的情況下做的分錄吧；像我們公司都是當月拿到的發票，當月必須全部認證然后認證的時候是：
借：應交稅費-待認證進項稅額
貸：應交稅費-進項稅額

是這樣的對吧


是的，是這樣的就做這樣的分錄：（沒有待認證進項稅額）
借費用成本
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸銀行存款

冉老師 解答

2024-04-10 11:32

全部認證的話

這個分錄沒問題，直接做到進項稅中

小幸運 追問

2024-04-10 11:36

就是說我這個都是理解正確對吧。  謝謝老師

冉老師 解答

2024-04-10 11:36

是的。同學，你的理解是對的