老師，進項稅抵扣后，是不是還要做一個這樣的賬務處理，借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅？

應交稅費-應交增值稅-進項稅/銷項稅 待抵扣進項稅 轉出未交增值稅的關系

答： 應交稅費-應交增值稅-進項稅/銷項稅? 轉出未交增值稅 3個不需要結轉平的 待抵扣進項稅，勾選抵扣時轉入應交稅費-應交增值稅-進項稅 根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

老師早上好！請問待抵扣進項稅額這筆分錄應該怎么做？我是這樣做的麻煩您幫忙看看是否正確?1待抵扣進項稅額轉入，借:原材料76923.08元，應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額1000元，貸：應付賬款86923.08元。 2結轉進項稅額，借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額1000元，貸：應交稅費——應交增值稅——待抵扣進項稅額1000元。3結轉銷項稅額，借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額500元，應交稅費——應交增值稅——留底稅額500元，貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額1000元。

答： 你好，這個待抵扣是輔導期納稅人。你當月認證了，當月稅務局不允許抵扣，需要比對通過之后才抵扣，才使用的。 你這個應該是待認證，你是沒有認證，做到應交稅費待認證里面是二級科目，待抵扣也是二級科目。你把這個所有的待抵扣改成待認證就可以了。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

結轉銷項稅時借：應交稅費-銷項稅 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 結轉抵扣進項稅時借：應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-進項稅再結轉未交增值稅：應交稅費：轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅分錄有沒有問題啊

答： 你好，分錄沒有問題的