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樸老師

職稱： 會計師

2024-04-09 10:59

企業所得稅季度預繳申報時,可通過填報A201020《固定資產加速折舊(扣除)優惠明細表》第4行二、固定資產一次性扣除進行調整扣除.企業在進行年度企業所得稅匯算清繳申報時,可通過填報A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》中固定資產中的對應類型進行納稅調整,同時需要填報第10行(三)固定資產一次性扣除對享受固定資產一次性扣除情況進行統計.
表中第2列賬載折舊金額(以下簡稱會計折舊額),即通常所說的會計核算的折舊金額;二是表中第3列按照稅收一般規定計算的折舊金額(以下簡稱一般折舊額),即該資產在不享受加速折舊情況下,按照稅收一般規定計算的允許稅前扣除的折舊金額;三是表中第4列享受加速折舊優惠計算的折舊金額(以下簡稱稅收折舊額),即對固定資產采取加速折舊或一次性扣除方式計算的折舊金額.

旺旺 追問

2024-04-09 15:45

那過往年度一次性折舊的固定資產，其中《資產折舊，攤銷及納稅調整明細表》第11行還要填寫嗎

樸老師 解答

2024-04-09 15:48

同學你好
你有一次性折舊就要填寫

旺旺 追問

2024-04-09 15:48

扣除當年填寫過了啊，今年還要填寫嗎？

樸老師 解答

2024-04-09 15:51

不需要

只填寫當年的

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相關問題討論
您好，當年有清理的，匯算清繳固定資產那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50
1、A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表，“賬載金額”填寫資產原值和賬面的折舊數，不涉及固定資產清理。2、如果采用的是小企業會計準則，清理凈收益在A101010一般企業收入明細表中“營業外收入” （一）非流動資產處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業成本支出明細表“營業外支出” （一）非流動資產處置損失中填報。當損失存在稅會差異時，需要同時在A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表“四、固定資產損失”中填報。3、以上數據同時會反應在“A105000納稅調整項目明細表”相關項目中。
2020-05-14 11:06:07
? 匯算清繳固定資產填報需要按照相關業務規定準備相關財務帳目以及固定資產結轉憑證，填寫報表時應特別注意以下幾點： 一、填寫核心財務收支項目。主要包括銷售收入，進貨成本、人工工資及福利、稅金和附加、管理費用等； 二、填寫固定資產賬戶。需要根據合同、單據明確填寫相關賬號，包括購置費用、折舊、減值賬號等； 三、填寫折舊費用。主要包括固定資產購置成本、折舊、減值等； 四、填寫折舊減值損失。損失包括固定資產折舊、減值前損失及減值后損失； 五、填寫現金流量表。需要根據相關憑證清楚的填寫現金流量的收入支出情況，以便準確核算固定資產收支情況。
2023-02-26 16:55:17
固定資產清理，匯算清繳如何填報
2023-03-16 15:11:52
您好，您清理完以后匯算清繳那個表格就不需要體現這個固定資產了。
2022-05-23 15:05:41
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