使用小企業會計準則收到23年度的所得稅退款怎么做賬

勤懇的大船 追問

2024-04-09 09:50

不用做之前年度利潤調整嘛

宋生老師 解答

2024-04-09 09:52

你好，你用《小企業會計制度》就不用這個科目了

勤懇的大船 追問

2024-04-09 09:54

那怎么做完整的賬務處理呀

宋生老師 解答

2024-04-09 09:57

你好！借借銀行存款 貸應交稅費-應交企業所得稅
然后借應交稅費，應交企業所得稅貸，利潤分配，未分配利潤。

勤懇的大船 追問

2024-04-09 10:08

就這樣就可以了嘛，還需要做損益結轉嘛，因為現在這樣做的話資產負責表和利潤表不符合的啊

勤懇的大船 追問

2024-04-09 10:08

下面圖片發錯了

宋生老師 解答

2024-04-09 10:12

你按照上面我說的那樣做就可以了。

勤懇的大船 追問

2024-04-09 10:20

但是利潤表和資產負債表沒勾稽啊

宋生老師 解答

2024-04-09 10:30

你好，有調整以前年度的損益，就會這樣。這個沒辦法的

勤懇的大船 追問

2024-04-09 10:36

那個如果適用企業會計制度的話，利潤表和資產負債表勾稽會正常嘛

宋生老師 解答

2024-04-09 10:38

你也是一樣。不管你用什么，都會導致有差異。

勤懇的大船 追問

2024-04-09 10:40

那整一年報表都有差異，匯算哪些都沒法做調整是不

宋生老師 解答

2024-04-09 10:43

你好，是的。一整年都會有差異

勤懇的大船 追問

2024-04-09 10:44

那對稅務那邊還是有點影響，賬務有點不規范是吧

宋生老師 解答

2024-04-09 10:50

你好沒有的，你這個是按照會計制度的要求來做就會產生的，沒關系，不用擔心。