以前年度增值稅如何調整

倪霞 追問

2024-04-08 14:27

2022年，有采購商品時，做賬記了一筆增值稅進項稅448.71
，但沒有勾選，現在查出來已不能勾選，如何調整做分錄

鄒老師 解答

2024-04-08 14:28

你好，根據你的描述，調整分錄是
借：庫存商品，貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

倪霞 追問

2024-04-08 14:36

當時庫存商品已經全部結轉掉了，是不是還要用以前年度損益調整，還要調整所得稅，分錄怎么做

鄒老師 解答

2024-04-08 14:38

你好，當時庫存商品已經全部結轉掉了，是已經全部對外銷售的意思？ 

倪霞 追問

2024-04-08 14:40

是的，已經全部銷售了

鄒老師 解答

2024-04-08 14:40

你好
補結轉成本，借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：庫存商品
調整所得稅，借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整—所得稅費用

倪霞 追問

2024-04-08 14:45

然后是不是還要調整未分配利潤？

鄒老師 解答

2024-04-08 15:14

你好，是的，需要結轉到  利潤分配—未分配利潤的

倪霞 追問

2024-04-08 15:22

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2024-04-08 15:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利