煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2024-04-07 16:56

在公允價(jià)值上升的時(shí)候不需要做遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)責(zé)嗎？

玲老師 解答

2024-04-07 16:57

這個(gè)一般的小企業(yè)不用處理。

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2024-04-07 16:57

如果只是處置了部分的交易性金融資產(chǎn)要怎么做賬呢？不涉及遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債嗎？

玲老師 解答

2024-04-07 16:58

復(fù)制的部分分錄一樣，也是前面最后一個(gè)分錄。

玲老師 解答

2024-04-07 16:58

出售一部分的分錄一樣，也是前面回復(fù)那個(gè)最后一個(gè)分錄。

玲老師 解答

2024-04-07 16:58

如果你按企業(yè)準(zhǔn)則做，就是浮盈浮虧要計(jì)入遞延所得稅。

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2024-04-07 17:02

浮盈的時(shí)候遞延所得稅怎么做賬？浮虧的時(shí)候遞延所得稅怎么做賬?

玲老師 解答

2024-04-07 17:08

交易性金融資產(chǎn)的遞延所得稅分錄如下：


  1、企業(yè)發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)：


  借：遞延所得稅資產(chǎn)


  貸：所得稅費(fèi)用


  2、企業(yè)發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)：


  借：所得稅費(fèi)用


  貸：遞延所得稅負(fù)債

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2024-04-07 17:33

浮盈屬于可抵扣還是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？

煙雨樓臺(tái) 追問(wèn)

2024-04-07 17:34

在持有的時(shí)候是浮盈的，部分贖回的時(shí)候怎么做遞延所得稅分錄呢？

玲老師 解答

2024-04-07 17:58

你好贖回來(lái)要是正常收益，那就是沖減差異就行了。也就是對(duì)應(yīng)的調(diào)減遞延所得稅。