老師，比如，我們公司4月應發工資50萬，社保個人部分12000，個稅800，公司部分社保20000，請問我應該怎么做分錄，

lengtu966 追問

2024-04-07 16:04

老師，管理費用的50萬的工資包含個人社保及個稅嗎？實發工資不是應該＝應發-扣的各項費用嗎（包含個稅及個人社保）

lengtu966 追問

2024-04-07 16:06

就是這點我弄不清楚，老愛弄混

微微老師 解答

2024-04-07 16:08

管理費用的50萬的工資包含個人社保及個稅，然后再從工資中扣除看
借：應付職工薪酬-工資12800
貸：其他應付款-個人社保12000
貸：應交稅費-應交個人所得稅800

lengtu966 追問

2024-04-07 16:11

收到，感謝老師的耐心解答

微微老師 解答

2024-04-07 16:12

 不客氣，祝您工作順利，身體健康，如果解答了您 的問題，麻煩給個五星好評喲，比心，謝謝啦。