老師，B公司?匯算清繳需要填報關(guān)聯(lián)交易，A公司與B公司3月前屬于同一集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)公司，4月的時候B公司股權(quán)已轉(zhuǎn)讓給外部公司，A公司跟B公司不在屬于關(guān)聯(lián)交易方，那A公司與B公司1-3月發(fā)生的聯(lián)系還需要填在關(guān)聯(lián)交易明細(xì)里面嗎？

樸老師

職稱：會計師

2024-04-07 14:17

同學(xué)你好
B公司在進行匯算清繳時需要填報關(guān)聯(lián)交易。而A公司與B公司在3月前屬于同一集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)公司，但4月時B公司的股權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給外部公司，因此A公司與B公司不再屬于關(guān)聯(lián)交易方。
關(guān)于1-3月A公司與B公司發(fā)生的交易是否需要填在關(guān)聯(lián)交易明細(xì)里面，一般來說，關(guān)聯(lián)交易明細(xì)的填報主要是基于交易發(fā)生時雙方的關(guān)系狀態(tài)。雖然4月時B公司的股權(quán)發(fā)生了變動，但1-3月期間A公司與B公司確實屬于關(guān)聯(lián)方，并發(fā)生了交易。

樸老師解答

2024-04-07 14:17

建議將1-3月A公司與B公司發(fā)生的交易填寫在關(guān)聯(lián)交易明細(xì)中。

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