關于個稅手續費退費做營業外收入，銷項按6%計算是嗎，那這個銷項在增值稅申報的時候怎么填列呢

尹四月 追問

2024-04-03 13:25

我們是小規模，沒有6%那一列

郭老師 解答

2024-04-03 13:25

你好，小規模是1%的稅率，季度30萬以內，第10欄。

郭老師 解答

2024-04-03 13:25

過的在第一行和第三行里面填寫。

尹四月 追問

2024-04-03 13:27

我們是小規模，季度超過30w了，這種情況下，這個個稅手續費還是按6%計算銷項，然后填在第一行和第三行嗎

郭老師 解答

2024-04-03 13:28

小規模的1%填寫到第一行和第三行

1%的稅率，這個收到了嗎？

尹四月 追問

2024-04-03 13:29

這是開普票的金額填第一行和第三行吧

郭老師 解答

2024-04-03 13:30

你好，無票收入和普通發票的一樣貼。

郭老師 解答

2024-04-03 13:30

無票收入和普通發票的一樣填寫。

尹四月 追問

2024-04-03 13:32

嗯嗯都寫在第三行哇，合計數填第一行，那這個個稅手續費算無票收入，稅率是6%嗎

郭老師 解答

2024-04-03 13:33

同學，你怎么老是6%，6%，小規模哪有這個稅率？

尹四月 追問

2024-04-03 13:34

那你告訴我，個稅的手續費做營業外收入要不要做銷項，做銷項稅率是多少

郭老師 解答

2024-04-03 13:34

你好
需要做
小規模1%的稅率。

郭老師 解答

2024-04-03 13:35

小規模的1%填寫到第一行和第三行

1%的稅率，這個收到了嗎？

尹四月 追問

2024-04-03 13:38

1、我問你們的人你們說是按6%算這個個稅手續費的銷項，也可能是我沒講清楚


2、“小規模的1%填寫到第一行和第三行

1%的稅率，這個收到了嗎？”這個的意思是普票填到第一行和第三行哇，如果是專票還是要填到第一行第二行的吧

郭老師 解答

2024-04-03 13:39

你好，季度30萬以上的填寫到第一行和第三行，專票的填寫到第一行和第二行。

尹四月 追問

2024-04-03 13:40

嗯嗯所以這個個稅手續費的銷項還是按1%算，然后填在第三行和第一行是嗎，我再確定一下

郭老師 解答

2024-04-03 13:43

對的是的，是這么做的。