我們適用小企業會計準則，去年有個預提費用18萬，我匯算的時候調增了，這個月如果紅沖憑證利潤就增大了，又再交一遍稅，我該怎么做分錄啊？

一路向暖 追問

2024-04-02 17:54

那我如果直接做借：利潤分配-未分配利潤，貸：其他應付款-
預提費用可以嗎

張樂老師 解答

2024-04-02 17:55

簡化處理這么做是可以的。

一路向暖 追問

2024-04-02 17:57

還有一個問題，我去年暫估商品50萬，在所得稅匯算的時候也調增了，賬上是不是也可以做：借：利潤分配-未分配利潤，貸：應付賬款-暫估呢

張樂老師 解答

2024-04-02 18:05

去年暫估的商品影響損益了嗎？

一路向暖 追問

2024-04-02 18:07

已經影響了，暫估商品入庫之后，月末加權平均正常提成本了

張樂老師 解答

2024-04-02 18:08

簡化處理這么做是可以的。

一路向暖 追問

2024-04-02 18:11

那庫存商品當時暫估的時候按數量金額暫估的，現在只需要調整應付賬款-暫估，庫存商品多入的怎么辦？不需要沖減嗎？

張樂老師 解答

2024-04-02 18:19

庫存商品多入的已經轉到損益里了。

一路向暖 追問

2024-04-03 07:04

我有點不太明白，那暫估多入到庫存商品里面的數量并沒有在庫存商品減去，只是沖掉了一個金額。老師能詳細說一下嗎？

張樂老師 解答

2024-04-03 07:27

原來暫估的時候，暫估的金額和數量，已經轉到成本里了吧？

一路向暖 追問

2024-04-03 08:55

對的，結轉過了，沒有發票所以調增交所得稅了

一路向暖 追問

2024-04-03 08:59

如果我只在表上調增交稅，賬上的暫估不動，等來發票沖減也可以吧？就是調表不調賬

張樂老師 解答

2024-04-03 10:02

之后還會收到票的話，可以都不調整。來了發票正常附在原來的暫估憑證后邊就可以了