老師，總分公司的增值稅和企業所得稅是如何申報的。我了解一下。

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-04-02 17:11

您好，跨區的總分公司除所得稅外都是分公司自已在當地申報，所得稅看是統負盈虧（匯總申報見下面）還是自負盈虧（各報各的所得稅），

1總公司應將分公司的收入成本匯總計算，填報在種公司《中華人民共和國企業所得稅月(季）度預繳納稅申報表（A類)》相應欄次.
2∶根據稅法要求，分公司的分攤比例要按照上年度各分公司的營業收入、職工薪酬和資產總額三個因素計算。
3︰總公司在預繳申報時，除需要報送《預繳申報表主表》和A202000《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》外，還要報送:總公司本季度財務報表和分公司財務報表。
4:總公司預繳申報后，要取得加蓋主管稅務機關受理專用章的A202000《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》，將復印件分別交分公司
分公司的操作為，
1、分公司根據甲公司分配的所得稅額，填報《預繳申報表主表》，向各自主管稅務機關做預繳申報，注意:分公司只需要填寫第30行、第32行、第33行三行。
2、分公司將取得的加蓋甲公司主管稅務機關受理專用章的A202000《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》復印件，隨同分公司的《預繳申報表主表》向主管稅務機關報送。