23年實際發生了一筆成本費用，忘記暫估了，當時直接記了預付賬款，年末已經繳納了企業所得稅。24年3月份收到這筆成本的發票，現在該怎樣調賬，才能在接下來的企業所得稅匯算清繳中返還多預繳的稅費。辛苦老師解惑告知具體調賬分錄和納稅調整方式，謝謝。

心態好的夕陽 追問

2024-04-02 15:48

是的 23年做的就是這個分錄 借預付賬款貸銀行存款

心態好的夕陽 追問

2024-04-02 15:48

借利潤分配、未分配利潤貸，預付賬款 這個分錄是做在收到發票的這個月嗎

郭老師 解答

2024-04-02 15:50

對的是的，是這么做的。

心態好的夕陽 追問

2024-04-02 15:51

A105000納稅調整項目明細表  扣除項目30欄填寫  漏記的這筆成本發票金額

心態好的夕陽 追問

2024-04-02 15:52

郭老師 解答

2024-04-02 15:53

是的，對的，是這么做的。

心態好的夕陽 追問

2024-04-02 15:55

這樣填列的話有啥稅務預警風險嗎 或者我們企業需要保留相關資料備查嗎

郭老師 解答

2024-04-02 15:58

你好，留存好合同就行，發票。

心態好的夕陽 追問

2024-04-02 15:58

好嘞 謝謝 老師的答疑解惑

郭老師 解答

2024-04-02 16:03

不用客氣，工作愉快。