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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2024-04-01 09:05

退手續費
借：銀行存款
貸：其他收益/其他業務收入
        應交稅費-應交增值稅 （稅率：小規模是1%，一般納稅人6%）
其他業務收入=收款金額÷（1+稅率）
獎勵辦稅員
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
申報時獎勵的工資從其他扣除里邊減去

嘟嘟寶貝 追問

2024-04-01 09:33

那我1月收到這個6塊錢手續費返還時直接計入營業外收入了，沒有計提并交增值稅，這個影響大嗎？用不用調賬？怎么調？

家權老師 解答

2024-04-01 09:36

那個是需要調整到其他業務收入的

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相關問題討論
您好， 這個是需要繳納增值稅的
2024-03-11 16:30:55
需要的一般納稅人6%，小規模的1%。
2022-03-03 10:55:07
您好，要的，這個要交增值稅的
2024-08-28 15:01:09
你好，個稅手續費返還不需要繳納增值稅
2020-02-12 16:44:51
答案是肯定的，根據《中華人民共和國增值稅法》第十九條規定，應當繳納增值稅的應稅銷售額中，包括個人所得稅返還手續費。例如，一個個體工商戶從政府部門成功申請獲取個人所得稅返還時，他需要把返回的手續費也視為應稅銷售額，并按照稅收籌碼繳納相應的增值稅。
2023-02-26 17:08:48
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