老師您好，我們公司是5月成為一般納稅人，但是4月供應商開給我們的專票，我們在6月份申報期把4月專票進行了抵扣，10月份稅務局要求做進項稅轉出，轉出后我們補繳了稅款，但是12月份稅務局再次要求把10月份補繳的稅款做退抵，重新補繳，我想問下我10月份退抵的稅款怎么做分錄，還有12月我重新補繳的分錄怎么寫呢。

喜悅的大叔 追問

2024-03-29 16:36

老師，退抵的為啥是借其他應收款呢？這部分退的款直接就留在電子稅務局抵扣了下個月的稅款，做其他應收款，我下個月抵稅怎么做分錄呢？

廖君老師 解答

2024-03-29 16:45

您好，我知道是在增值稅主表的留稅里
我們10月補是  借：應交稅金-未交增值稅 貸：銀行
現在讓我們留抵反著   借：應交稅金-未交增值稅（負） 貸：銀行（負）  但銀行沒有收到這個錢在增值稅主表里，我們掛一下
下次抵時 借：應交稅金-未交增值稅（應交的稅）      貸：其他應收款  （抵的）  銀行  （實扣的錢）

喜悅的大叔 追問

2024-03-29 16:52

好的，知道了，謝謝老師

廖君老師 解答

2024-03-29 16:54

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
 希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~

喜悅的大叔 追問

2024-03-29 19:42

老師，麻煩您幫我看一下標黃色的地方應該是什么科目，這個差額我沒想出放在那個分錄，麻煩您

廖君老師 解答

2024-03-29 19:50

您好，我就放在一個科目  應交稅金-應交城建稅

喜悅的大叔 追問

2024-03-29 19:56

您的意思是差額部分也是放在城建稅下嗎？

廖君老師 解答

2024-03-29 19:58

您好，是的，12月咱不是要交么

喜悅的大叔 追問

2024-03-29 20:00

那第一次補繳時因為是一部分銀行支付，一部分用了進項稅抵，那我退稅的時候，我用進項稅抵的38.67怎么做分錄呢

廖君老師 解答

2024-03-29 20:04

您好，這個城建稅69.34是我們稅單上有這個金額么，如果我寫分錄貸方這個38.67我不寫了，直接用倒擠借方的未交增值稅，我是這么理解的，應交增值稅的余額都會結轉到未交增值稅

喜悅的大叔 追問

2024-03-29 20:08

城建稅是稅單上的金額，您的意思是在第一次補繳時我就把
借應交稅費-未交增值稅2019.75，應交稅費-應交城建稅69.34，
貸銀行存2050.42，應交稅費-應交進項稅38.67（改成應交稅費-未交增值稅38.67）這樣嗎？

喜悅的大叔 追問

2024-03-29 20:11

借應交稅費-未交增值稅1981.08，應交稅費-應交城建稅69.34，貸銀行存2050.42 是直接這樣寫對吧

廖君老師 解答

2024-03-29 20:13

對對，我就是這么想的，倒擠   應交稅費-未交增值稅

喜悅的大叔 追問

2024-03-29 20:24

這個退稅補繳的分錄困擾了我好久，謝謝您，我有些明白了，明天去把分錄調整一下。

廖君老師 解答

2024-03-29 20:25

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！