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微微老師

職稱： 初級會計師,稅務師

2024-03-26 11:13

您好，一、一般納稅人納稅人發生增值稅應稅銷售行為，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額，應從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷項稅額中扣減。
二、小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進項稅額。因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅銷售額，應從發生銷售貨物退回或者折讓當期的銷售額中扣減。

武月紅 追問

2024-03-26 11:16

就是直接抵減之后申報嗎？

微微老師 解答

2024-03-26 11:18

您好，系統會自動遞減的 

武月紅 追問

2024-03-26 11:21

沒有 下載下來的銷項表里面，是兩條，一正一負，直接為0了

微微老師 解答

2024-03-26 11:26

您好，那不就是對了 嗎。

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相關問題討論
您好，這種情況你看看是不是，紅字信息表沒有審核。或者已開的發票沒有上傳。
2023-11-03 12:37:51
開出來的，當時可以作廢。
2022-08-11 11:13:48
您好 開錯了紅沖發票 當月作廢發票重開就好了
2022-08-11 11:16:28
您好，只要是正常需要紅沖，沒有問題。
2020-06-17 22:32:46
對于這種會計差錯，如果報表未對外報出，不影響其他的話，就這個月改， 如果已經報出了，下個月再調整回來咯。 調整方式，就是紅字沖銷，再藍字做一遍。
2020-04-09 11:35:03
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