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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務師/中級會計師

2024-03-23 09:13

你好！這個期初是0，期末是12月的，加起來除以2

“103資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，保留小數點后2位。資產總額季度平均數，具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

如意 追問

2024-03-23 09:31

老師，11月成立，前3季度是0，全年年度平均值=（0+第4季度平均值）/4，對嗎

宋生老師 解答

2024-03-23 09:31

你好！不用。按最后一句話的解釋，只要算第四季度就好。就可以當本年

如意 追問

2024-03-23 09:36

好的，謝謝老師，我按第四季度平均值填報

宋生老師 解答

2024-03-23 09:36

你好！是的，就是這樣

如意 追問

2024-03-23 09:44

老師，小型微利企業是不是都要勾選填報A107040減免所得稅優惠明細表

宋生老師 解答

2024-03-23 09:45

你好！是的，這個是有數據的。除非你虧損

如意 追問

2024-03-23 09:57

好的，謝謝老師，感謝您的幫助

宋生老師 解答

2024-03-23 10:29

您好，不用客氣的了

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相關問題討論
你好主表 本期實際已繳納里面填寫 這個是自動的
2023-05-30 23:18:45
你好，需要補報的，請與專管員聯系
2022-01-11 21:22:47
填寫的是我母公司的信息。
2022-04-15 16:45:07
你好，你登錄電子稅務局，然后在搜索欄內搜索更正，輸入更正的話，你把那個更正搜出來之后，里面可以選擇報表進行更正。
2022-03-24 17:08:19
是的，企業所得稅預繳納稅申報表的數據跟企業所得稅年度納稅申報表存在差距，預繳納稅申報表是按月進行納稅申報，而年度納稅申報表是按季度或者年度進行納稅申報，因此數據之間存在差異。另外，預繳稅款也是屬于企業所得稅，但是它是預先支付的，而企業所得稅年度納稅申報表則是根據企業的財務情況，以及市場變化情況實時調整的。拓展知識：企業所得稅是指企業和其他經濟組織應納稅款，是企業繳納的一種稅種，其稅率比較高，一般在20%～45%之間，但實際稅率根據企業不同所得種類、所得額度和所在地而定。
2023-03-22 18:14:56
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