老師好，想問一下，比如1月份的工資，在12月份計提。在2月份發放。個稅在哪個環節扣除呢？是現在系統申報，然后在工資表中扣除嗎？

郭老師 解答

2024-03-21 15:56

2月份扣除3月份繳納。

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-21 15:58

比如說2月份發工資的時候扣個稅，扣的是幾月份的個稅？是已經申報過的嗎？順序是現在系統申報后，再扣除嗎

郭老師 解答

2024-03-21 15:59

扣除的是1月份。先發工資，扣除個稅，然后再給他繳納。

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-21 16:08

那扣的一月份這個個稅金額，是申報過得出的金額吧？然后按這個金額扣除對吧

郭老師 解答

2024-03-21 16:09

好，你們單位發工資的時候還沒有申報個稅。

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-21 16:14

先不管我們單位。我就想了解一下正常這些流程，2月發工資時扣除1月的個稅，這個金額是申報后得來的的對嗎，

郭老師 解答

2024-03-21 16:17

對的是的，是這么做的。

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-21 16:22

如果發放1月工資要扣除1月的個稅，只能是手動算出來，對不

郭老師 解答

2024-03-21 16:24

對的是的，是這么做的。

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-21 16:38

還有個問題。增值稅累計數年底需要結轉嗎？我們一直沒結轉，現在累計數很大。還有這些圈起來的數，怎么轉出去？

郭老師 解答

2024-03-21 16:42

借應交稅費應交增值稅進項轉出，
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅76537.31。

郭老師 解答

2024-03-21 16:42

你交稅費你交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費減免稅款280。

郭老師 解答

2024-03-21 16:42

轉出未交增值稅有借方余額，你看下你是不是有留底。

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-21 17:11

老師您看下這么做對不

郭老師 解答

2024-03-21 17:15

對的是的，再去結轉銷項

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-21 17:17

這里指的7322是認證過的留底稅額是嗎？銷項咋結轉呀

郭老師 解答

2024-03-21 17:20

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅

郭老師 解答

2024-03-21 17:20

你的具體的是哪里留底不清楚。你上面反正顯示的就是這借方余額，就是劉迪。

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-22 09:59

老師好，按您說的是這樣做嗎？轉出未交增值稅250691.41到銷項稅額的借方？

郭老師 解答

2024-03-22 10:01

你好，沒有結轉之前的余額是多少？486萬的那個是吧。

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-22 10:14

未結轉之前銷項是5096009，轉到借方250690.41，余額是4845318.上一個提問附的圖片，那樣做的分錄是對的嗎？把未交增值稅轉到銷項稅額借方？

郭老師 解答

2024-03-22 10:16

同學，你還沒有聽懂我說的什么意思。我的意思是，銷項進項都是結轉到轉出未交增值稅里面去，怎么會又出來個未交增值稅呀？

⒌顔⒍銫. 追問

2024-03-22 10:32

老師，我就是沒有聽懂。。。很混亂。上面你是這樣說的，我截圖給你。我就剩最后一次對話了。。。希望能搞清楚。謝謝了

郭老師 解答

2024-03-22 10:33

你好，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸，應交稅費應交增值稅銷項4866295.88。