老師，我們是房地產企業，現在由于銷售不景氣，實行銷售房屋后再返客戶現金，比如銷售合同金額是59萬元，合同簽訂后二十日內返給客戶8萬元，這個返現需要補充一個協議嗎？我這個賬務處理應如何處理，這個返現的8萬元需不需要客戶開發票呢？

Kang 追問

2024-03-19 15:03

老師，那我入銷售費用的時候，是直接用付款的銀行回單和協議作為附件嗎？還有，這個銷售費用是可以在企業所得稅稅前列支嗎？

樸老師 解答

2024-03-19 15:09

同學你好
有發票就可以稅前扣除

Kang 追問

2024-03-19 15:11

老師，那如果對方開票的話，對方開什么內容呢？如果開了發票需要代扣代繳個人所得稅嗎？

樸老師 解答

2024-03-19 15:14

同學你好

開票的話開勞務

Kang 追問

2024-03-19 15:16

開勞務發票嗎？開勞務發票是客戶自己繳納個人所得稅還是我們公司代扣代繳呢？

樸老師 解答

2024-03-19 15:19

同學你好
對的
你們公司代扣代繳

Kang 追問

2024-03-19 15:21

老師，再請教一下，如果購買方去開勞務票，是要帶著返現協議去開吧？

樸老師 解答

2024-03-19 15:27

不是的
應該帶著勞務協議
別用返現協議

Kang 追問

2024-03-19 15:28

那意思是簽兩份合同嗎？一份返現協議，一份勞務協議嗎？但是他沒有勞務，這個可以嗎？

樸老師 解答

2024-03-19 15:31

同學你好
對的
陰陽合同

Kang 追問

2024-03-19 15:32

這個從稅務角度是不可行的吧？那如果這樣，我給對方簽零星工程合同，不就可以不用交個人所得稅了嗎

樸老師 解答

2024-03-19 15:35

勞務要交個稅的呀

Kang 追問

2024-03-19 15:36

嗯，這個稅務要查起來，不就違法了嗎？

樸老師 解答

2024-03-19 15:42

那你就開居間費的發票

Kang 追問

2024-03-19 15:43

感覺這個好麻煩啊！！！謝謝老師啦

樸老師 解答

2024-03-19 15:46

開居間費也可以
開服務的發票

Kang 追問

2024-03-19 15:51

恩恩，居間費資料很麻煩

樸老師 解答

2024-03-19 15:52

看你們協商開什么發票就簽什么合同

Kang 追問

2024-03-19 15:52

恩恩，謝謝啦！

樸老師 解答

2024-03-19 15:56

滿意請給五星好評，謝謝