個稅手續費返還給公司 需要繳納增值稅嗎

HH 追問

2024-03-18 11:21

怎么做帳？稅率是多少?

家權老師 解答

2024-03-18 11:22

退手續費
借：銀行存款
貸：其他收益/其他業務收入
        應交稅費-應交增值稅 （稅率：小規模是1%，一般納稅人6%）
其他業務收入=收款金額÷（1+稅率）
獎勵辦稅員
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
申報時獎勵的工資從其他扣除里邊減去

HH 追問

2024-03-18 11:32

獎勵辦稅員  就是作為收入計入工資  一并計算個稅？

家權老師 解答

2024-03-18 11:33

是的，就是那樣子的哈

HH 追問

2024-03-18 11:34

還是說取得代扣繳義務手續費的獎勵收入不計征個人所得稅嗎？

HH 追問

2024-03-18 11:35

不是說取得代扣繳義務手續費的獎勵收入不計征個人所得稅嗎？

家權老師 解答

2024-03-18 11:37

需要申報，只是不交個稅。在申報時獎勵的工資，從其他扣除里邊減去

HH 追問

2024-03-18 11:43

比如  工資10000  個稅收入100    工資申報按1100申報     計算個稅時按10000作為稅前工資計算  再減去5000及五險一金及專項費用扣除？

家權老師 解答

2024-03-18 11:48

意思是把獎勵比如1000，合并到工資10000申報，然后，在其他扣除里邊扣除1000，還是按鈕10000計算交稅

HH 追問

2024-03-18 13:37

哦  明白了    謝謝

HH 追問

2024-03-18 13:44

收到退的手續費   獎勵給員工   還是要先做收入繳納增值稅？

HH 追問

2024-03-18 13:50

返給員工   公司只是代收   應該只掛往來    不需要再做在工資費用里面了吧

家權老師 解答

2024-03-18 14:09

就是按我說的做分錄，規范的操作。必須交增值稅

HH 追問

2024-03-18 14:13

返給員工   應該跟公司沒什么關系吧   公司又沒收這筆款   怎么會還繳納增值稅呢？

家權老師 解答

2024-03-18 14:14

你好，不信老師，你可以向稅局12366求證哈。信老師的就按老師說的做