外貿出口退稅，增值稅申報表需要填嗎？需要填哪里？

黃陸壹老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2024-03-15 17:27

外貿出口退稅時，需要填寫增值稅申報表。具體填寫位置如下：
在正常的增值稅納稅申報表上，應將出口貨物的收入填寫在免稅收入內的免稅銷售一欄內。
對于出口貨物的進項稅，暫時不填。但在子表中，需要填寫出口貨物的進項稅。

小魚兒追問

2024-03-15 17:40

對于出口貨物的進項稅，暫時不填。但在子表中，需要填寫出口貨物的進項稅。什么意思

黃陸壹老師解答

2024-03-15 17:43

對于出口貨物的進項稅，暫時不填是指在主表的進項稅額部分，不直接填寫與出口貨物相關的進項稅額。這是因為出口貨物的退稅處理有其特殊性，不是直接通過主表的進項稅額來體現。
而在子表中填寫出口貨物的進項稅，指的是需要按照稅務部門的規定，在增值稅申報表的附表或特定子表中，詳細列明與出口貨物相關的進項稅額。這些子表通常用于記錄特定類型的交易或稅務處理，以便稅務部門能夠準確核算和退稅。