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樸老師

職稱： 會計師

2024-03-15 15:53

1.
在匯算清繳時，固定資產的原值通常填寫的是“期末余額”。這是因為期末余額反映了固定資產在會計年度結束時的實際價值，包括在該年度內新增的固定資產和已經清理的固定資產。使用期末余額能更準確地反映企業在該會計年度內的固定資產規模和結構。
2
如果累計折舊的本期發生額借方大于貸方，這通常意味著在該會計年度內發生了固定資產的處置或清理，并且清理的固定資產的累計折舊額超過了當年新增固定資產的累計折舊額。在這種情況下，本年折舊額的填寫需要特別注意。
首先，您需要計算當年新增固定資產的折舊額。然后，您需要計算清理的固定資產的累計折舊額中屬于當年的部分。最后，將這兩部分相減，得出本年的實際折舊額。


  1.
在填寫匯算清繳調整表上的累計折舊額時，您應該根據會計賬簿上的實際數據填寫。這包括所有固定資產的累計折舊額，無論是新增的還是已經清理的。如果因為某些原因（如會計差錯或稅法與會計規定的差異）需要對累計折舊進行調整，那么這些調整也應反映在調整表上。

小稻草人 追問

2024-03-15 16:50

明白了，謝謝老師

樸老師 解答

2024-03-15 17:04

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
您好，當年有清理的，匯算清繳固定資產那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50
1、A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表，“賬載金額”填寫資產原值和賬面的折舊數，不涉及固定資產清理。2、如果采用的是小企業會計準則，清理凈收益在A101010一般企業收入明細表中“營業外收入” （一）非流動資產處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業成本支出明細表“營業外支出” （一）非流動資產處置損失中填報。當損失存在稅會差異時，需要同時在A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表“四、固定資產損失”中填報。3、以上數據同時會反應在“A105000納稅調整項目明細表”相關項目中。
2020-05-14 11:06:07
? 匯算清繳固定資產填報需要按照相關業務規定準備相關財務帳目以及固定資產結轉憑證，填寫報表時應特別注意以下幾點： 一、填寫核心財務收支項目。主要包括銷售收入，進貨成本、人工工資及福利、稅金和附加、管理費用等； 二、填寫固定資產賬戶。需要根據合同、單據明確填寫相關賬號，包括購置費用、折舊、減值賬號等； 三、填寫折舊費用。主要包括固定資產購置成本、折舊、減值等； 四、填寫折舊減值損失。損失包括固定資產折舊、減值前損失及減值后損失； 五、填寫現金流量表。需要根據相關憑證清楚的填寫現金流量的收入支出情況，以便準確核算固定資產收支情況。
2023-02-26 16:55:17
固定資產清理，匯算清繳如何填報
2023-03-16 15:11:52
您好，您清理完以后匯算清繳那個表格就不需要體現這個固定資產了。
2022-05-23 15:05:41
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