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送心意

廖君老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-03-14 17:00

您好，要轉出的，對方應該開個紅票他們的賬才平
 當期應沖減進項稅額=商業企業當期取得的返利/（1+適用增值稅稅率）×增值稅稅率=2/1.13*13%
分錄稍等
 《國家稅務總局關于商業企業向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》（國稅發[2004]136號）規定，商業企業向供貨方收取的部分收入，按照以下原則征收增值稅。
（1）對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額無必然聯系，且商業企業向供貨方提供一定勞務的收入，不屬于平銷返利，不沖減當期增值稅進項稅金，按適用稅目稅率征收增值稅。
例如：商場、賣場向生產廠家收取的進場費、廣告促銷費、上架費、展示費、管理費等。
（2）對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數量計算）的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定，沖減當期增值稅進項稅額。
計算公式為：
 當期應沖減進項稅額=商業企業當期取得的返利/（1+適用增值稅稅率）×增值稅稅率。

廖君老師 解答

2024-03-14 17:02

您好， 借：管理費用-服務費（倒擠）  進項稅 10/1.06*6%   貸：銀行 8  進項稅轉出 2/1.06*6%

心靈美的檸檬 追問

2024-03-14 17:23

 老師，我們這個技改的費用，是做到在建工程的，是資產的技術改造，那是要沖減在建工程嗎？

廖君老師 解答

2024-03-14 17:25

哦哦，是的，原來是哪個費用就沖哪個科目

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你好，紅字發票轉出 借：管理費用等? 負數 貸：應付賬款? 負數 應交稅費-增值稅-進項稅轉出 在增值稅申報表的表二填寫進項稅轉出
2024-04-11 15:30:29
你好，沒有認證的進項稅票，做賬應當通過待認證進項稅額核算，而不能直接計入進項稅額核算的
2020-05-09 10:25:58
你好，你要推算的話，還要有一個想要交的稅費率才可以。就是說，你想要交。比如1萬塊錢的稅，然后你的進項有2萬多，加起來就開銷項3萬多。
2023-04-07 08:27:44
是的，就是轉入應交稅費-增值稅-進項稅
2023-07-02 17:03:14
你好，不用的，做到應交稅費，待認證里面。
2022-03-28 17:36:56
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