老師好，我們是商貿公司（小規模納稅人），2023年11月客戶買了我們的商品并已支付貨款（比如100元），但因有一點點質量問題，12月，我們向客戶退回20元，但客戶是沒有將商品退回給我們的。請問（以下請逐一回復）： 1、如果2024年12月我們向客戶開具折讓發票，2023年12月分錄是否為： 借：主營業務收入20/1.01 應交稅費-銷項20/1.01*1% 貸：銀行存款 20 2、如果到了2024年3月，我們已確認不向客戶開具折讓發票，請問具體如何處理？

珍 追問

2024-03-13 14:28

老師請認真看我的問題，到了2024年3月，我們確認了不向客戶開具折讓發票，請問具體如何處理？

王璐璐老師 解答

2024-03-13 14:31

你好  2023.12已經開了折讓發票沖紅了金額   2024.3月不開折讓發票了  那就是這個發票要作廢 但是現在已經跨月了  不作廢的  就只能是重新把折讓部分的金額開出來的

珍 追問

2024-03-13 14:41

老師，您還沒認真看我的問題，我重新問：2023年11月客戶買了我們的商品并已支付貨款（比如100元），我們當時也做了收入，但因有一點點質量問題，12月，我們向客戶退回20元，但客戶是沒有將商品退回給我們的，我們也沒有向客戶開具折讓發票。請問，12月分錄是什么？

王璐璐老師 解答

2024-03-13 14:44

你好  你這個在實務中有些會根據合同做 借 銷售費用  20  貸銀行存款 20

珍 追問

2024-03-13 14:51

做到主營業務收入或者銷售費用，在做2023年匯算清繳時，需要進行納稅調整嗎？具體如何調整呢？

王璐璐老師 解答

2024-03-13 15:01

你好  這個不需要納稅調整的哈

珍 追問

2024-03-13 15:06

我就是問，具體是如何納稅調整呢？還有，為何要調整呢？請寫多幾個字表述清楚

王璐璐老師 解答

2024-03-13 15:07

做到主營業務收入或者銷售費用，在做2023年匯算清繳時，不需要進行納稅調整得呀

珍 追問

2024-03-13 15:09

您說在匯繳時不用調整，但是，沒有任何憑證呀，難道可以隨意說退一部份貨款給客戶嗎？

王璐璐老師 解答

2024-03-13 15:12

你好 這個是合同的呀 也有收付款的記錄的呀 但是有些企業比較嚴謹  也會在匯算的時候調整 因為他沒有開折讓發票直接做了費用的

珍 追問

2024-03-13 15:23

但是，剛才您不是說匯算不用調整嗎？到底調不調呀？

王璐璐老師 解答

2024-03-13 17:32

你好。如果是不開折讓發票，直接做銷售費用，原則上來說需要調增的

珍 追問

2024-03-13 17:56

在匯繳的申報表中，填在哪一個項目的呢？

王璐璐老師 解答

2024-03-13 18:46

你好，在期間費用調整表里面的

王璐璐老師 解答

2024-03-13 18:47

加油   等你的好評哦

珍 追問

2024-03-14 10:32

親，現在已沒有期間費用調整表了

王璐璐老師 解答

2024-03-14 10:45

你好  有的  這個是自己選擇的  但是小微企業是不強制要報這個表格 一般企業是都要報這個表的

珍 追問

2024-03-14 10:58

我們是小微，請看附件的申報表，具體填在哪一行？

王璐璐老師 解答

2024-03-14 11:03

你好  在其他那里調整一下的哈

珍 追問

2024-03-14 11:12

是在收入類還是扣除類的“其他”調增呢 ？請表述清楚

王璐璐老師 解答

2024-03-14 11:15

你好 是在扣除類那里的哈