老師 公司一般納稅人 進項稅抵扣銷項稅夠抵扣還多于一點 這個會計分錄怎么寫

野性的漢堡 追問

2024-03-13 13:54

是的 進項大于銷項夠抵扣 沒交增值稅

鄒老師 解答

2024-03-13 13:55

你好，進項大于銷項，結轉增值稅分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

野性的漢堡 追問

2024-03-13 13:59

那進項稅額不夠抵扣銷項怎么做呢

鄒老師 解答

2024-03-13 13:59

你好，進項稅額不夠抵扣銷項，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）


借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

野性的漢堡 追問

2024-03-13 14:03

謝謝老師   。。。。

鄒老師 解答

2024-03-13 14:03

不客氣，祝你學習愉快，工作順利