企業所得稅匯算時，風險掃描的提示。 麻煩老師仔細看下， 這個是什么意思？我看上面寫“存貨的減少額大于營業收入”，但我這邊期末減期初存貨是增加的呀？

不見不散 追問

2024-03-13 09:11

報表上的主營成本沒有大于收入啊？

廖君老師 解答

2024-03-13 09:12

您好，您看我們 庫存商品貸方科目時，借方還有哪些科目，咱這個就是不止是主營業務成本對應庫存商品了

不見不散 追問

2024-03-13 09:14

借方，有購進？不太明白您說的意思

廖君老師 解答

2024-03-13 09:17

您好，不是購進， 借：主營業務成本   貸：庫存商品
這是我們庫存減少，但現在咱利潤表的  主營業務成本 金額和  庫存商品  貸方金額不一樣了，是不是還有其他不 一樣的分錄
借：其他科目    貸：庫存商品

不見不散 追問

2024-03-13 09:19

麻煩您看一下我上在第一個圖，這個風險提示主要是提出了期末存貨和年初對比，得出這個結論。從提示上看，是有什么邏輯不通嗎？

廖君老師 解答

2024-03-13 09:22

您好，這里不是強制要平衡的風險，只是提醒我們檢查一下，其實這上比對是很粗糙的，因為沒有考慮到本年有購入部分，我們確認數據沒問題就可以提交申報

不見不散 追問

2024-03-13 09:22

我們是生產企業，有時直接銷售原材料   借：主營業務成本    貸：原材料
有時領用原料后成為庫存商品    借：生產生本  貸：原材料 ；借：庫存商品   貸：生產生成   ？？

廖君老師 解答

2024-03-13 09:25

您好，本來就是這樣的分錄，那個提示就是讓我們檢查一下，沒有強制不讓申報的

不見不散 追問

2024-03-13 09:32

《資產負債表》中存貨的減少額大于營業收入和視同銷售收入金額或存貨增加，但營業收入小于期初存貨。

老師，我主要是不理解這句話，資產負債表中關于存貨，只有體現在期末存貨和期初存貨這兩個數字，從直接 期末減期初，明顯是增加的，怎么會是減少的？

我知道這個申報可以不管見險提示通過，但是因為沒有弄懂，不確定帳上有沒有問題。

廖君老師 解答

2024-03-13 09:34

您好，您看，期初庫存+購入-銷售=期末
他這里只是考慮  期初庫存-期末，沒有購入沒有考慮，
咱生產企業的分錄就是您寫的那些，結轉成本再銷售，沒有問題的