老師請問這道題是不是計算增值稅的時候需要考慮130000嗎 某公司為增值稅小規模納稅人,2022年10月銷售商品取得銷售額130000元(開具增值稅普通發票),出租商鋪取得含稅銷售額40000元,購入商品取得增值稅普通發票注明稅額1300元。已知銷售商品增值稅征收率為3%,出租商鋪增值稅征收率為5%。該公司當月應繳納增值稅稅額的下列計算列式中,正確的是( )。 A130000÷(1 3%)×3% 40000÷(1 5%)×5%- 1300 B130000÷(1 3%)×3% 40000÷(1 5%)×5% C40000÷(1 5%)×5%- 1300 D40000÷(1 5%)×5%

王小山老師 解答

2024-03-10 18:51

小規模是不可以抵扣增值稅的

微笑的涼面 追問

2024-03-10 19:02

老師想問下為什么選b呢

王小山老師 解答

2024-03-10 19:04

130000/（1+0.03）*0.03是銷售貨物的增值稅額
40000/（1+0.05）*0.05是出租不動產的增值稅額

微笑的涼面 追問

2024-03-10 19:20

老師這個130000不是開的是普票嗎想問下為什么還要計算呢

王小山老師 解答

2024-03-10 19:30

計算應繳納的增值稅稅額是要計算這一筆，優惠是優惠

微笑的涼面 追問

2024-03-10 19:34

那就是普票也是要算增值稅是吧

王小山老師 解答

2024-03-10 19:40

對，該計算還是要計算的，免稅不等于不用計算哦

微笑的涼面 追問

2024-03-10 20:13

老師我還有個問題就是是不是不管小規模還是一般普票都是要納稅的是吧

王小山老師 解答

2024-03-10 20:19

小規模季度普票加專票不超30萬，月度不超10萬，普票部分是免稅的，專票該怎么交怎么交，超了10/30，要全額交增值稅，但一般納稅人沒有這個優惠

微笑的涼面 追問

2024-03-10 20:40

明白了老師那我以后題目中看到小規模納稅人是不是如果沒有特殊情況算增值稅普票也要算進去

王小山老師 解答

2024-03-10 20:42

對，該計算還是要計算的

王小山老師 解答

2024-03-10 20:43

您需要看一下題目主要考察的是如何計算增值稅，還是問的稅收優惠，如果考點在問稅收優惠，那你需要考慮免稅，如果主要讓你計算增值稅，那該怎么計算怎么計算

微笑的涼面 追問

2024-03-10 20:50

好的好的太感謝老師了！

王小山老師 解答

2024-03-10 20:50

客氣了，互相交流學習