【合并報表】母公司對子公司持股51%，都是物業公司，母公司購買子公司物業服務，付款時記“借：主營業務成本，貸：銀行存款”，子公司記“借：銀行存款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減”。子公司還有其他零散的成本確認，分保潔用品、服裝、人員工資等分項確認的。請問合并報表如何抵消？

借：銀行存款貸：主營業務收入借：主營業務成本貸：銀行存款借：主營業務收入-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：主營業務成本-進項稅額這樣做的銷項和進項是怎么計算出來的？

答： 肖像和進象是你發票上的稅額。

應收賬款- -283800 主營業務收入 -280990.1應交稅費-應交增值稅 -2809.9 應收賬款- 283800 主營業務收入 280990.1應交稅費-應交增值稅 8429.7應交稅費-應交增值稅 5619.8 營業外收入-稅收減免 5619.8

答： 你好，同學 老師看了分錄，如果不用交稅，轉到營業外收入是沒問題的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好，我們公司是商貿公司（小模規納稅人），將外購商品贈送給客戶，請問以下哪一種分錄是對的呢？第一種分錄，如下：借：銷售費用貸：庫存商品貸：應交稅費-應交增值稅第二種分錄，如下（因為稅法上是視同銷售的，那么，會計分錄可以這樣做嗎？不知實際操作中是如何的）借：銀行存款貸：主營業務收入貸：應交增值稅結轉成本時：借：主營業務成本貸：庫存商品

答： 準則規定的是第一種，做題的話按照第一種，如果你是在實際操作，按照第二種，因為第一種增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。