老師，我工作上這會遇到問題了，就是我們公司收到政府補助的一筆款60萬，實際上這筆款是代替當地村里申請的補貼款60萬，農業農村局打到我們公司賬戶上，然后，我們后面需要把這筆款支付給村里，村里只能給我們開收據，這種情況下，我們進賬，和出賬，這期間，我們老板的意思，我們有沒有什么損失？需要從村里那邊扣留一部分作為企業的損失補助？

紫蘇 追問

2024-03-06 11:16

那你看：這筆款進來時，那意思，我收錢，就借：銀行存款60萬，貸：其他應付款-**村60萬，支付出去時，借：其他應付款：**村60萬，，貸：銀行存款60萬這樣子嗎？

暖暖老師 解答

2024-03-06 11:17

是的，你的分錄是沒問題的

紫蘇 追問

2024-03-06 11:31

老師，如果是按照這筆錢假如是給我們的補貼款60萬，那我走賬不是借：銀行存款，貸營業外收入。然后，我們后來又因某種原因，把這60萬給了村里了，那我該怎么走賬？給村里了，我走賬：借：營業外支出，貸：銀行存款 ，這樣對嗎？

暖暖老師 解答

2024-03-06 11:32

你這個沒有發票走出的haul

紫蘇 追問

2024-03-06 11:32

就是沒有發票，村里不開發票，所以，才只能走營業外支出的啊？你說的是什么意思呢？

暖暖老師 解答

2024-03-06 11:36

我的額意思沒有發票這個營業支出不可以扣除啊

紫蘇 追問

2024-03-06 11:38

對的，我就是想跟你研究的就是，我如果把這筆款按照收入入賬的話，當時作為營業外收入時，我肯定要交稅60*0.25=15萬的企業所得稅吧，那么我支付出去，因為沒有發票，又不能抵扣，那么我后面這個60萬還要調增，我調增時候，等于是又多個60萬*0.25=15萬的稅是嗎？等于，我收這筆60萬的款，總共需要產生30萬的稅是這意思嗎？

暖暖老師 解答

2024-03-06 11:40

是的所以做其他應付款最好

紫蘇 追問

2024-03-06 11:43

老師，你看到我上面分析的，那個思路是不是正確的呢？因為我們老板剛才問了我，我需要把事情跟他反映清楚，不然，他沒法跟下面村里人談判。因為，老板的第一反應是我們收到款，肯定是收入了，我不想老板覺得我們財務人員做事不行啊。

暖暖老師 解答

2024-03-06 11:43

是的，兩次 繳稅，你的分析是沒問題的

紫蘇 追問

2024-03-06 11:45

好的，明白了，那，老師，我按照那個代付的方式走賬，稅局不會追究什么吧？說，為什么我們沒按照收入入賬？

暖暖老師 解答

2024-03-06 11:46

他們可以說明，讓村里寫一個東西的

紫蘇 追問

2024-03-06 11:48

明白了，謝謝老師。

暖暖老師 解答

2024-03-06 11:49

不客氣祝你工作順利加油