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郭老師

職稱： 初級會計師

2024-03-06 10:40

你好，當時已經做了成本費用的是嗎？

summerkao 追問

2024-03-06 10:41

成本已經調了，

郭老師 解答

2024-03-06 10:42

如果是的話，
借以前年度損益調整，
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出，
借應交稅費、應交增值稅進項轉出，
貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款，貸銀行
借以前年度損益調整，
貸應交稅費附加稅
借應交稅費附加稅貸銀行存款，
借營業外支出滯納金貸銀行存款

summerkao 追問

2024-03-06 10:44

老師， 2020年發票虛開，2023年稽查，2023年10月 進項轉出補繳增值稅稅款，相應的附加稅，還有滯納金，這幾個分錄要怎么編制，一二級科目 是什么

郭老師 解答

2024-03-06 10:47

你好，我上面給你寫了，你看一下的。

summerkao 追問

2024-03-06 16:40

老師，請問下，是補繳增值稅這個也進入以前年度損益調整是嗎？

郭老師 解答

2024-03-06 16:44

你好。因為你需要進項轉出。

summerkao 追問

2024-03-06 17:17

你回答 的我不明白 ，，意思是要經過以前年度還是不經過

郭老師 解答

2024-03-06 17:18

以前年度的成本費用需要做以前年度損益調整，如果是當年的，不用做以前年度損益調整。

郭老師 解答

2024-03-06 17:18

你去看一下你之前年度是不是做了管理費用，或者是主營業務成本，主要是的話，就按照我上面寫的那個，具體在哪里還不明確。

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那附加稅不需要再繳的了啊
2022-03-10 16:40:54
計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款：借：應付賬款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 現金：借：現金，貸：應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免：借：應交稅費減免，貸：應交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
增值稅附加稅都得填寫
2022-04-13 09:17:19
1. 附列資料四填寫口徑 增值稅申報表附列資料四僅填預繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報表相關附表核算。 2. 預繳附加稅的處理 預繳附加稅需在附加稅費申報表（城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表）中填報，按預繳增值稅為計稅依據計算繳納，可在后續實際申報附加稅時抵減對應稅額。 3. 預繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預收款時（一般計稅項目，預征率3%） 借：銀行存款 貸：預收賬款 ? 2.?預繳增值稅時 借：應交稅費—預交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預繳附加稅時（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務發生結轉增值稅（關鍵步驟） 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—預交增值稅 ? 5.?結轉附加稅（確認稅金及附加） 待納稅義務發生時，按對應增值稅計提附加稅，預繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
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