我接手的一筆賬務，是2018年收了三十萬 但是前任會計沒有開票，也沒做賬套，而是從2019年開始做得 現在這筆三十萬發票我開了，這個賬我該怎么處理呢，一直掛著應收30萬，實際上在2018已經付了？ 如何做分錄？

能過就過 追問

2024-03-06 10:12

能寫個分錄嗎，我在參考一下

玲老師 解答

2024-03-06 10:13

原來收款收的現金還是。銀行存款。

玲老師 解答

2024-03-06 10:13

然后收款的時候符合收入確認條件不？

能過就過 追問

2024-03-06 10:18

銀行存款

能過就過 追問

2024-03-06 10:19

屬于對方預付，收入，早就完工了

玲老師 解答

2024-03-06 10:21

借銀行存款貸預收賬款。提前收款是這個分錄。

玲老師 解答

2024-03-06 10:22

然后確認收入的分錄，你們當時寫沒寫要是沒寫，現在也補上。
借預收賬款，貸以前年度損益調整應交稅費。

能過就過 追問

2024-03-06 10:23

但也不行啊，因為如果加了這筆 借 銀行存款 就跟實際的銀行打出來的余額對不上了

能過就過 追問

2024-03-06 10:25

收到錢是五年前了，對方一直催我開票說差三十萬，而且當時會計沒從做2018做賬套。 現在票開了一直掛著應收賬款30萬，我在想怎么把他消化了

玲老師 解答

2024-03-06 10:26

因為5年前咱不是收到了嗎？并且是銀行存款收的。
你看一下要是對不上他把原來的銀行存款那里寄到哪里了，找到一下咱再更正。

能過就過 追問

2024-03-06 10:35

但2019的的初始臺賬余額有這筆了

玲老師 解答

2024-03-06 10:37

那銀行存款這個科目你就換成未分配利潤。

玲老師 解答

2024-03-06 10:37

他應該是把差額到底的未分配利潤了。你可要是現在強制補賬，那你就這樣寫，后面找到原因也可以調整。

能過就過 追問

2024-03-06 10:40

我剛才去查了2019的銀行初始金額是8502.5，這里是前任會計最初做賬的錄入的金額

玲老師 解答

2024-03-06 10:42

那你最好還要找一下銀行回單對一下看這筆錢他那筆業務具體計入哪一個科目了。

玲老師 解答

2024-03-06 10:42

要想準確調整，最好是這樣處理。

能過就過 追問

2024-03-06 10:45

現在還能查到回單嗎，這是2018時期的，當時移交東西給我只有2019-2021時期的憑證

玲老師 解答

2024-03-06 10:47

那你要是沒有這個回單，那你就查不了。

我的意思他以前要是做賬，在憑證里不會有這張憑回單嗎？