計算 某公司在匯算清繳企業所得稅時向稅務機關申報:本年度應納稅所得額為1000萬元，已累計預繳企業所得稅300萬元。在對該企業納稅申報表進行審核時，稅務機關發現如下問題，要求該企業糾正后辦理納稅申報: (1)稅前扣除的工資總額比計稅工資總額超支43萬元； (2)繳納的房產稅、城鎮土地使用稅、車船稅、印花稅等稅金70萬元已在管理費用中列支，但在計算應納稅所得額時又重復扣除； (3)將違法經營罰款20萬元、稅收滯納金1 萬元列入營業外支出中，在計算應納稅所得額時予以扣除； (4)9月1日以經營租賃方式租入1臺機器設備，合同約定租賃期10個月，租賃費10萬元，該企業未分期攤銷這筆租賃費，而是一次性列入本年度管理費用中扣除；已知:該企業適用的企業所得稅稅率為2 5%。 要求:根據上訴資料計算本年度應補繳的企業所得稅

暖暖老師 解答

2024-03-04 18:57

2稅金重復列支納稅調增70

暖暖老師 解答

2024-03-04 18:57

3將違法經營罰款20萬元、稅收滯納金1 萬元列入營業外支出中，納稅調增20+1=21

暖暖老師 解答

2024-03-04 18:57

4.管理費用納稅調增是10-10/10*4=6

暖暖老師 解答

2024-03-04 18:58

應納稅所得額的計算是
1000+43+70+21+6=1140
應交企業所得稅1140*25%=285

雪白的月餅 追問

2024-03-04 18:58

老師有沒有具體過程，

暖暖老師 解答

2024-03-04 18:59

具體過程上邊就是了