老師，你好！本月收到一筆代發工資，未開票，先做應收賬款，工資已發，這個月末需要結轉到成本不？謝謝

木棉 追問

2024-03-04 09:38

次月開出發票再做結轉，對嗎？

家權老師 解答

2024-03-04 09:41

如果，成本費用本月確實已經發生，也可以這個月暫估

木棉 追問

2024-03-04 09:56

暫估 借：應付職工薪酬 貸：應收賬款  次月紅字沖回  借：應付職工薪酬  紅字   貸：應收賬款   紅字，開出發票后 借：應收賬款 貸：主營業務收入  應交稅費 ，老師，分錄是這樣做嗎？

家權老師 解答

2024-03-04 10:01

意思是本月發生的工資和代發，正常計提工資和做 借：應付職工薪酬 貸：應收賬款
下月直接做收入的那個分錄

木棉 追問

2024-03-04 10:03

那這個月收到的這筆代發工資是 借：銀行存款，貸 ：應收賬款 ，對嗎？

家權老師 解答

2024-03-04 10:08

是你們為別人代付工資？

木棉 追問

2024-03-04 10:09

我們是勞務派遣公司，為勞務工代發工資

家權老師 解答

2024-03-04 10:11

這個就是你們自己的員工，工資正常的做成本，怎么是代發？

木棉 追問

2024-03-04 10:13

用工單位把錢轉到我們賬上，再由我們給工人發放工資，這個不屬于代發嗎？

家權老師 解答

2024-03-04 10:17

你們跟工人簽訂的勞動合同，就是你們的員工

木棉 追問

2024-03-04 10:23

好的，一直以為是代發的，2月份月底最后一天收到用工單位轉過來的錢，稅務系統開票額度用完了，沒有開出來票，先把工資發了，這個賬務處理不知道改怎么做？

家權老師 解答

2024-03-04 10:24

沒有開票，做未開票收入

木棉 追問

2024-03-04 10:31

那分錄應該怎么寫？

家權老師 解答

2024-03-04 10:34

未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 -未開票
       應交稅費-應交增值稅 
補開發票
借：主營業務收入 -未開票
貸：主營業務收入 -開票