老師好計提工資的時候怎么連個稅都一起計提呀？這個分錄要怎么寫？只有實際發放的時候才能做個稅的賬是吧

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-02-27 17:52

您好，不是的哦，個稅是從工資里扣下來的
所有分錄
個稅（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46
（計提工資）借：管理費用-工資  6000
      貸：應付職工薪酬-應計工資  6000
（員工個人負擔社保公積金）借：應付職工薪酬-應計工資 627.4+124+7.46
      貸：其他應收款-社保 627.4 其他應收款-公積金 124  其他應收款-個稅  7.46
（實發工資）借：應付職工薪酬-應計工資5241.14 貸：銀行存款  5241.14
（計提公司社保）借：管理費用-公司負擔五險1628     管理費用-公司負擔公積金  124 貸：應付職工薪酬-五險一金  1752
（代繳社保公積金）借：其他應收款-社保  627.4  其他應收款-公積金 124  其他應收款-個稅  7.46  應付職工薪酬-五險一金  1752   貸：銀行存款   1752+7.46+124+627.4
這樣往來科目全平了