你好，老師，有個問題，我們之前跟供貨方說好的是開免稅的普通發票的，我們銷售出去的也是開免稅的發票的，這個貨上個月已經按免稅的發票確認了收入，這個月收到了含稅的普通發票我要怎么處理帳上的分錄和已經報的稅？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-27 18:34

老師，你好，如下是我1月份做的帳，而且已經申報了增值稅：1、銷售出去時做的帳是，借應收帳款-A公司，貸主營業務收入，借銀行存款，貸應收帳款-A公司
2、采購時做的帳是：借庫存商品，貸預付帳款-B公司，借預付帳款-B公司，貸銀行存款

郭老師 解答

2024-02-27 18:36

要補上一個借主營業務成本
貸庫存商品。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-27 18:50

老師，我不是很明白，這個結轉成本不是我月底才做么？我想問我上個月做的帳是免稅的，提前確認了主營業務收入，發票都沒有收到也沒有開出去的，2月份客戶才給我開了發票，然后我才開出去，關鍵的事供貨方開給我的發票不是免稅的，是含稅的普通發票，那我想問的是跟免稅的做帳是一樣的么？

郭老師 解答

2024-02-27 18:53

你看你的成本核算方法，如果月末加權平均的話，你只能月末，

如果你是先進先出，或者是移動加權平均隨時可以做


對方給你開的是普通發票，你們也是加稅合計做成本。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-27 21:53

老師，你好，是月末一次加權平均成本

郭老師 解答

2024-02-27 21:54

月末再結轉就可以了

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-27 21:55

老師，那我之前那樣做不用更改任何分錄了，對么？

郭老師 解答

2024-02-27 22:36

是啊


不需要修改
不修改

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-28 09:36

好的，謝謝郭老師

郭老師 解答

2024-02-28 09:37

不用客氣，工作愉快。