去年的殘保金今年繳納，沒有計提，怎么處理？還需要補提嗎？

不相信 追問

2024-02-26 09:41

小企業會計準則

樸老師 解答

2024-02-26 09:44

同學你好
借利潤分配未分配利潤
貸殘保金科目

不相信 追問

2024-02-26 09:45

那還要更改23年12月份的會計報表嗎？匯算清繳也要調整嗎？

樸老師 解答

2024-02-26 09:51

同學你好
這個不需要更改去年的

不相信 追問

2024-02-26 10:00

不明白老師。今年做借：利潤分配-未分配利潤 貸：管理費用-殘保金  支付時，借管理費用-殘保金 貸：銀行存款。是嗎？那匯算的時候怎么做，不調報表嗎

樸老師 解答

2024-02-26 10:03

這個是跨年的調整

貸方不能用管理費用了呀
利潤分配未分配利潤就是代替管理費用的
你不能再用管理費用了

樸老師 解答

2024-02-26 10:04

借利潤分配未分配利潤
貸其他應交款殘保金
這樣做

不相信 追問

2024-02-26 10:09

哦哦好的。老師我剛進去看了下殘保金應該交3240元，減免了，不用交錢。那我還要在調整補提嗎？怎么做會計分錄

樸老師 解答

2024-02-26 10:11

 不需要補計提的哦
不用做

不相信 追問

2024-02-26 10:12

就是今年也不用做分錄嗎？還是要做借：管理費用-殘保金3240，貸：營業外收入-3240呢

樸老師 解答

2024-02-26 10:13

這個可以不用做的哦