去年的殘保金今年繳納，沒有計提，怎么處理？還需要補提嗎？

不相信 追問

2024-02-26 09:40

老師殘保金必須要計提嗎？要是調整是不要調整23年12月的會計報表，匯算清繳要怎么做

玲老師 解答

2024-02-26 09:40

你好，要是按期交的權責發生制，所以你就要計提也要調整。

玲老師 解答

2024-02-26 09:40

則發生制嗎？你看一下你要是去年的你沒有計提就要按照我說這樣處理。

不相信 追問

2024-02-26 09:43

殘保金核的是按年繳納。去年一年都沒有計提。今年要交了2萬多。

玲老師 解答

2024-02-26 09:43

你好，那就把去年需要交的先計提上，因為它屬于去年的費用。

不相信 追問

2024-02-26 09:44

那12月份已經申報的報表要變更嗎，匯算清繳也要改嗎

玲老師 解答

2024-02-26 09:46

是的，你上一年沒有計提上一年已經發生了這個殘保金，所以你要做更正申報。

不相信 追問

2024-02-26 09:49

那就是分錄寫在今年，要去更正去年的報表。

玲老師 解答

2024-02-26 09:51

啊是的可以這樣處理，用以前年度損益調整這個分錄科目。

不相信 追問

2024-02-26 10:03

老師，我們應交3千多，最后減免了不用交了，還要補計提嗎？會計分錄怎么做

玲老師 解答

2024-02-26 10:04

你好 可以不計提   可以

不相信 追問

2024-02-26 10:10

那今年我分錄怎么做。借：管理費用-殘保金 3000貸：營業外收入3000嗎？還是不做分錄了

玲老師 解答

2024-02-26 10:12

你好。這個咱直接就知道，符合減免不用交，咱可以不做分錄。

不相信 追問

2024-02-26 10:13

好的謝謝老師，那企業所得稅也一樣是吧，就是不用交稅也不用計提對吧

玲老師 解答

2024-02-26 10:17

也是這樣對的是這也是這樣對的，是這樣的對的。