母公司持有子公司A公司100%的有表決權股權，A公司持有B公司51%的有表決權股權+持有C公司78%的有表決權股權，作為BC兩家公司的母公司A公司，A公司編制合并報表資產負債表的時候，報表那里56行實收資本那一欄，應該怎么填寫？是ABC實收資本的簡單相加嗎？（A公司的實收資本是3.9億元，B公司的實收資本是716448267元，C公司的實收資本是493440926.12元）

Dwinding 追問

2024-02-25 13:22

3.9億-716448267*78%-493440926.12*51%=-420484520.58，這個是負數，難道A的合并資產負債表的實收資本那里，要填寫這個負4億多嗎？

廖君老師 解答

2024-02-25 13:23

您好，不好意思，我剛才沒有計算，這個原因是B和C的的注冊資本中，A沒有按認繳的實繳完成
那  3.9億 減   A在 B和C實繳的部分

Dwinding 追問

2024-02-25 15:17

實繳部分，就是長期股權投資的金額嗎？

Dwinding 追問

2024-02-25 15:19

A對bc的長投合計有11億多，其中7億多是注資過來，剩下的都是其他應收款轉成長投的，那這種情況具體應該怎么處理呢

廖君老師 解答

2024-02-25 15:23

您好，1.實繳部分就是長期股權投資的金額，是的
2.長投和實收資本抵消7億，其他應收款和長投抵銷剩下的，原來是什么分錄就怎么抵銷