老師，年終獎在23年12月計提了，目前還沒有發放，但是肯定會在匯算清繳結束前發放，我現在做企業所得稅匯算清繳的話，是得等著發放后再做，還是如果知道肯定會發的話，可以在未發放之前可以先把匯算清繳做了

順心的小海豚 追問

2024-02-21 17:28

好的，這個是為什么，是以防萬一不發的話需要調增是這個意思嗎

廖君老師 解答

2024-02-21 17:30

您好，可以這么理解的，匯繳前實發的工資才可以稅前扣除，我們還是等實際發放了

順心的小海豚 追問

2024-02-21 17:31

老師，公司成立一年半，由于經營不善現在準備辦理注銷，所以我想把匯算清繳做了，23年前兩個季度預繳了9048元的企業所得稅，23年后兩個季度虧損嚴重導致全年虧損產生了退稅，該調增的也都調增了還是得全額退9048元的企業所得稅，這個退稅有風險嗎

廖君老師 解答

2024-02-21 17:33

您好，退稅當然有風險，但只是查賬的風險，我們賬務沒問題不用怕，我退稅被查過，以后我季度不交稅，年度匯繳再調增補點稅

順心的小海豚 追問

2024-02-21 17:36

我這個是前任會計結轉成本的時候低價結轉的，所以導致之前就預繳了，我來了后虧損嚴重，我這個賬務怎么說呢，我不是經驗很豐富，但我都是按照真實的做的，沒有搞亂七八糟的，但是我不知道公司其他方面有沒有問題，目前我就想的會不會被查賬，我聽有人告訴我，在特殊納稅項目那里的其他調增，調到不用退稅為止，但是這個數字可以隨意就填上去嗎，不會被問嗎，我不敢操作，想聽聽老師的建議

廖君老師 解答

2024-02-21 17:37

您好，調增沒有風險的，是可以按自己的計算的數據去調，您看呀，我們要想交稅，稅務歡迎呀，不會有風險

順心的小海豚 追問

2024-02-21 17:41

老師這個是在哪一行填寫數據，我這個就自己測算到不用退就可以了是嗎，我大概需要填寫50萬左右，我們公司是小微，之前預繳的時候利潤總額是18萬多，目前全年虧損的數據時36.7萬，這樣算下來我要調增54.7萬，我們平時盈利的時候也就是十幾萬的樣子，虧損這么多，這個54.7萬是不會要求被解釋原因的對吧

廖君老師 解答

2024-02-21 17:42

您好，調增不用解釋的，在A105000表  第30行  十七 其他

廖君老師 解答

2024-02-21 19:15

您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~