請問繳個稅的時發現在發工資扣員工個稅時沒有填寫社保公積金，層致多扣了員工的個稅，這個賬要怎么做呢，發工資時扣的是7467.9，繳個稅時只繳了7357.75

樹果果 追問

2024-02-18 14:03

是的，多扣了個稅，自然就少了工資，我知道下個月補給他們，但我不知道賬要怎么做才能平

小鎖老師 解答

2024-02-18 14:03

是這樣的，你可以這部分，你計提的時候，把個稅多出來這部分，計提為費用，就可以

樹果果 追問

2024-02-18 14:06

請問跨月的話要詳細要怎么操作呢，因為等我扣完個稅，1月的賬已經結完了，只能做到2月

小鎖老師 解答

2024-02-18 14:07

對啊，現在只能是當做1月沒有公積金和社保，全部集團為合計工資，然后就是把個稅，真實扣除這部分從應發工資扣除做應交稅費

樹果果 追問

2024-02-18 14:09

不曉得具體做賬方式呀

小鎖老師 解答

2024-02-18 14:10

你看啊，你應發工資多少？比如10000，然后個稅500，沒有社保，這樣可以舉例吧

樹果果 追問

2024-02-18 14:14

我在發放工資時：借：應付職工薪酬7467.9，貸：應交稅費-個人所得稅7467.9     繳稅的時候：借應交稅費-個人所得稅 7357.75   貸：銀行存款7357.75   中間的差額呢

小鎖老師 解答

2024-02-18 20:23

這個中間差額，再借方，集體為管理費用，你好