老師您好：假如我和甲方簽訂了一份100萬的勞務合同 未付款 摘要：勞務費 借：應收賬款100萬 貸：主營業務收入99萬 貸：應交增值稅-銷項稅 1萬 第一次付款50萬：借：銀行存款-XXX支行 50萬 貸：應收賬款-XXX有限公司50萬 第二次付款50萬：借：銀行存款-XXX支行50萬 貸：應收賬款-XXX有限公司50萬 還是借：應收賬款-XXX有限公司50萬 貸：銀行存款50萬 謝謝

姜再斌 老師 解答

2024-02-14 19:44

你好，按你描述的會計分錄：
勞務費 借：應收賬款100萬 貸：主營業務收入99萬 貸：應交增值稅-銷項稅 1萬
第一次付款50萬：借：銀行存款-XXX支行 50萬 貸：應收賬款-XXX有限公司50萬
第二次付款50萬：借：銀行存款-XXX支行50萬 貸：應收賬款-XXX有限公司50萬
這么寫會計分錄即可。

好久不見 追問

2024-02-14 21:06

謝謝 老師這個問題 解決了 如果分N次付款  都是借：銀行存款 貸：應收賬款

好久不見 追問

2024-02-14 21:13

謝謝 這個問題 總算解決了

姜再斌 老師 解答

2024-02-14 22:09

你好，同學。不客氣。是的，分幾次付款，就做幾次借：銀行存款 貸：應收賬款

好久不見 追問

2024-02-15 09:33

老師又要打掃您了 勞務公司 結轉成本 內容包括哪些 計提本月職工薪酬-工資 設備租賃費 機械租賃費 （應交稅費  附加稅 算不算）
如：摘要：結轉成本 借：主營業務成本 80萬 貸：計提職工薪酬-工資50萬 設備租賃費10萬 機械租賃費20萬

姜再斌 老師 解答

2024-02-15 12:47

你好，看你的描述，勞務公司是做工程的。結轉成本，應該包括人工成本，機械設備租賃成本。具體賬務處理：
計提勞務人員工資及企業承擔的社保、住房公積金
借：主營業務成本
貸：應付職工薪酬—工資
其他應付款—社保 （企業交納部分）
其他應付款—住房公積金（企業交納部分）
支付勞務人員的工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現金或銀行存款
其他應付款—社保 等 
應交稅費—個人所得稅 
繳納社保和公積金
借：其他應付款—社保
其他應付款—住房公積金
貸：銀行存款
計提稅和附加稅費
借：稅金及附加
貸：應交稅費—城建稅
應交稅費—教育費附加
應交稅費—地方教育附加
設備，機械租賃費，相關稅費都算成本費用。

好久不見 追問

2024-02-15 13:04

謝謝老師

姜再斌 老師 解答

2024-02-15 14:58

你好，不客氣，很高興為你解答。