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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2024-02-07 14:01

不好意思
上午給你回復了
你要想重新提問
在重新提問一個吧
我們接了問題沒法退回

侯建翔 追問

2024-02-07 14:04

老師，手機上問答次數有限制，問了客服說是需要在電腦上操作，正準備刪除呢

侯建翔 追問

2024-02-07 14:05

企業經營過程中，無票費用和無票采購，公司都是將款轉給法人銀行卡，用途備用金，然后由法人個人卡支付對應款項，這個業務怎么樣操作能夠合理合規？
老師，這個問題可以回答嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:09

出一個委托書，委托個人付款，然后個人轉出去的證明，還有你轉給個人的證明，對方的發貨單、運輸單保存好了，你可以正常做，但是沒法稅前扣除的，你只能賬上做上，不允許抵扣。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:11

老師，不用作抵扣，是說不能可以做到費用或者成本里面嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:12

可以做賬上，可以做賬上，可以做賬務處理。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:14

那老師說的不能抵扣指的是不能抵扣什么？

郭老師 解答

2024-02-07 14:15

不能抵扣企業所得稅，也抵扣不了增值稅。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:19

增值稅理解，因為沒有發票，不能抵扣所得稅是什么邏輯？如果可以做賬上的話，是做到費用或者生產成本里了，與所得稅有什么關系呢？

郭老師 解答

2024-02-07 14:22

你好，所得稅稅法要求有發票才可以稅前扣除

郭老師 解答

2024-02-07 14:22

你好，你做了成本費用，降低了你的利潤吧，你所得稅是根據利潤來吧，你預繳的時候降低了利潤，那你匯算清交的時候是不是應該減去減出來

侯建翔 追問

2024-02-07 14:42

這樣的業務是可以做的，但是沒有發票入賬后，會降低利潤，匯算清繳的時候就需要調增
如果有發票，正常入賬后，就不會涉及利潤以及所得稅的情況調整的情況
因此，稅務局只認發票，有發票可以扣除，沒有發票不能稅前扣除，真實業務也不可以，必須要有發票。

那企業要規范的話，這樣的業務就必須要找能開稅票的供應商，不管專票還是普票

老師，是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:45

你好，不能這么說，不能說稅務局只認發票，他也得看實際業務，有實際業務有發票才可以稅前扣除，如果是實際的業務沒有付發票，不允許稅前扣除
如果你抵扣增值稅的話，需要專票，如果抵扣所得稅，普票專票都可以。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:47

實際業務也符合實際情況，那就應該沒問題了吧

郭老師 解答

2024-02-07 14:47

是的，對的，是沒有問題的。

侯建翔 追問

2024-02-07 14:50

那老師，我舉個例子，類似成本耗材供應商1月份2月份3月份每個月發生10筆業務，每個月也全部消耗掉了，但是發票是3月份集中開具普通發票的，那這個1月份，2月份，3月份的帳分別怎么入呢

郭老師 解答

2024-02-07 14:52

借庫存商品貸銀行
借主營業務成本貸庫存商品，

然后發票到了之后借應付賬款貸庫存商品，
借庫存商品借主營業務成本負數，
然后再做發票的，借庫存商品貸應付賬款，
借主營業務成本貸庫存商品。

侯建翔 追問

2024-02-07 15:03

老師，你發的我沒有理解，你看一下我做的對不對
1月收到商品，附帶收據，未付款未開票
借：庫存商品 貸：應付賬款
消耗掉后
借:主營業務成本 貸:庫存商品
2月收到商品，附帶收據，未付款未開票
借：庫存商品 貸：應付賬款
消耗掉后
借:主營業務成本 貸:庫存商品
3月收到商品，附帶收據，收到123月份普票，未付款

郭老師 解答

2024-02-07 15:07

借應付賬款貸庫存商品，
借庫存商品借主營業務成本負數，
然后再做發票的，借庫存商品貸應付賬款，
借主營業務成本貸庫存商品

侯建翔 追問

2024-02-07 15:11

老師，您發的這個我有些不理解

郭老師 解答

2024-02-07 15:12

第一個紅沖暫估第二個紅沖暫估結轉的成本，
第三個做發票，第四個結轉發票的成本

侯建翔 追問

2024-02-07 15:31

1月收到商品，附帶收據，未付款未開票
借：應付賬款 貸：庫存商品
消耗掉后
借:庫存商品  借：主營業務成本
2月收到商品，附帶收據，未付款未開票
借：應付賬款 貸：庫存商品
消耗掉后
借:庫存商品  借：主營業務成本
3月收到商品，附帶收據，收到123月份普票，未付款
借:庫存商品 貸:應付賬款
借:主營業務成本 貸:庫存商品
是這樣嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 15:39

1月收到商品，附帶收據，未付款未開票
借：應付賬款 貸：庫存商品
消耗掉后
借:庫存商品 借：主營業務成

這個不對
收到商品還貸庫存商品


你之前的是不是應該紅沖，你之前沒有發票就已經做了庫存商品
借庫存商品，貸應付賬款，這個是不是紅沖？沖是不是應該做相反的？

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你好； 你是企業利息還是個人了Ixia的；才好判斷的?
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