您好老師，公司是高企，研發項目形成存貨沖減當期研發發費后，影響當期研發費用占比，怎么處理？

妮妮 追問

2024-02-03 14:08

研發項目完成形成資產后不是得沖減當期研發費用？

立峰老師 解答

2024-02-03 14:08

目前，申報高新技術企業時，沒有要求要扣除后作為存貨

妮妮 追問

2024-02-03 14:11

比如研發一臺設備，完成后形成設備，賬務處理：借：固定資產 貸：研發費用-這臺設備的所有費用  分錄對不對，老師？

立峰老師 解答

2024-02-03 14:13

這臺設備需要賣嗎？還是自己用

立峰老師 解答

2024-02-03 14:14

你如果要是沖減，那公司就有可能沒有研發費用了

妮妮 追問

2024-02-03 14:32

自己用，是的，沖減研發費用就沒有研發費用了，為達到高企研發費用占比需要投入更多，對嗎？

立峰老師 解答

2024-02-03 14:34

是的，同學，如果沖減了，你就只有把沒有沖減的作為研發費用了，可能就不夠了

妮妮 追問

2024-02-03 14:35

老師，研發費用的領料可以加計扣除嗎？

立峰老師 解答

2024-02-03 14:43

研發費用的材料費，在銷售后不得扣除

妮妮 追問

2024-02-03 14:43

自己用呢？可以扣除嗎？

立峰老師 解答

2024-02-03 14:53

你好同學，自己用沒有不讓扣的規定。您如果有疑問可以再向當地稅局求證一下。

妮妮 追問

2024-02-03 14:54

好的，感謝老師

立峰老師 解答

2024-02-03 14:56

客氣了，祝工作順利