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小偉老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師,初級會計師

2024-02-02 16:26

對于納稅人銷售農產品的情況，如果該銷售屬于免稅項目，稅率為0%，在申報增值稅申報表時，可以按照以下步驟填寫：

1. 在申報表的銷售額欄目中，填寫納稅人銷售農產品的銷售金額，即發票上的金額。

2. 在納稅人應納稅額欄目中，填寫0，表示該銷售不需要繳納增值稅。

3. 如果該銷售屬于應稅項目的一部分，需要在申報表中將免稅銷售額與應稅銷售額分別填寫。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-02 16:28

老師是要填在第幾欄中？

小偉老師 解答

2024-02-02 16:31

在未開票收入中沖減

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-02 16:57

老師，你好，因為本月會有確認收入的+上月已經確認收入（但本月又開發票的）=填寫在免稅貨物銷售額，然后因為稅率是0，那應納稅額就應該為0。另外把申報月份開具的發票但之前已經確認收入的，在附表二未開具發票負數表示沖掉它。老師是不是按這樣操作？

小偉老師 解答

2024-02-02 16:59

理論上是可以，不過有些地方需要紙質現場申報，你可以系統申報試下

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相關問題討論
您好， 是的，就是你說這樣的
2024-03-09 13:01:38
您好，那您在最近月份補充申報
2023-09-20 23:52:23
一般增值稅納稅人申報過增值稅后，報表可以打印下載。
2022-01-09 13:46:42
你好，增值稅一般納稅人的蔬菜免稅收入應該填入增值稅納稅申報表的第12欄，即"免、抵、退應納稅額"。
2023-07-18 14:06:54
不是的，納稅人必須根據本期賬務處理的情況，同時填寫增值稅附表一二三、增值稅納稅申報表。此外，納稅人還要填寫采用保稅、免稅、抵扣等特殊征稅方法申報的增值稅附加稅種。
2023-03-20 19:18:17
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