我們3年前有幾筆銀行存款沒有記賬，但是當時收款的賬戶A現在已經注銷了。現在給客戶退款走的是現在的公戶B,如果補記之前的分錄應該怎么做啊？老師

琑 追問

2024-01-30 15:46

之前那個人就沒有記錄這個賬戶。

冉老師 解答

2024-01-30 15:47

現在補記分錄
借銀行存款
貸以前年度損益調整

琑 追問

2024-01-30 15:50

我們當時正常是記 借：銀行 貸：其他應付款。這個不是不影響損益嗎？

冉老師 解答

2024-01-30 15:51

如果是這樣的話，補記這一筆的

琑 追問

2024-01-30 15:51

而且我們現在記了借：銀行存款。但是實際賬戶沒有錢了，這樣過余額不對啊？

冉老師 解答

2024-01-30 15:52

如果你們現在銀行存款余額，沒問題
現在打款從別的銀行出去的，老師不建議補這一筆了

琑 追問

2024-01-30 15:55

現在是沒問題，問題是我們現在用其他公戶打款，分錄是 借：其他應付款  貸：銀行。這樣其他應付款最后會有借方余額

冉老師 解答

2024-01-30 15:55

借方用營業外支出科目，或者以前年度損益調整科目，