老師好，有一位員工，每月實際工資為9千元，2023年12月只支付了5千，剩余4千下2024年1月支付，請問： 1、請寫出12月會計分錄 2、請寫出1月會計分錄

珍 追問

2024-01-28 13:05

11月計提了9000元，那么，申報個稅是按9千，還是5千呢？

venus老師 解答

2024-01-28 13:47

同學申報按照你們實際支付申報

珍 追問

2024-01-28 14:10

意思是，申報12月就5千，申報1月就4千，對嗎？

venus老師 解答

2024-01-28 14:12

對的同學是這樣的

珍 追問

2024-01-28 14:15

按工資薪金或者勞務報酬，也是這樣按實際支付多少來申報嗎？

venus老師 解答

2024-01-28 14:19

同學這個就是工資薪金，勞務報酬也是這樣

珍 追問

2024-01-28 18:57

好像不對，比如，11月應發工資為1萬-個人社保540-個稅133=11月實發工資9327，11月只發放了4000，12月發放剩余的5327，請問寫以下分錄并回復，看分錄才明白：
1、10月計提分錄？
2、11月的分錄？
3、12月的分錄？
4、11月工資發放一部分工資，按哪個金額申報個稅？
5、12月工資發放剩余工資時，按哪個金額申報個稅？

venus老師 解答

2024-01-28 19:26

同學個稅的申報以收付實現制，你實際支付就正常填寫支付的工資，如果當期工資沒有發，就是零，不影響你權責發生制確定工資的計提

珍 追問

2024-01-28 19:54

請問您回復的是第幾個問題呢？ 比如12月實際支付5327，在申報個稅時按5327元申報個稅嗎？但5327元是扣除個稅后的金額了呀。能否就以上5點逐一回復？

venus老師 解答

2024-01-28 20:00

同學你申報個稅是你們的應發工資，記入應付職工薪酬——工資這個數額也是應發工資

珍 追問

2024-01-28 20:27

那么，11月的應發工資1萬，分開11月發放4000及12月發放5327，請問是分開兩次申報個稅嗎？如果分開兩次申報個稅，申報金額各是多少？

venus老師 解答

2024-01-28 20:30

同學你后面兩個數加一起也不是一萬呀，還是我上面說的，你應發多少申報多少

珍 追問

2024-01-28 20:36

11月+12月是實發數，加起來當然不夠1萬。我是問：若分開11月及12月發放，具體是如何申報個稅？

珍 追問

2024-01-28 20:44

是申報11月時按1萬申報，還是分開11月及12月申報？如果分開申報的話，申報金額又是多少？明白我的表述嗎？

珍 追問

2024-01-28 21:39

老師，若收到信息，方便時記得回復一下哈，謝謝

venus老師 解答

2024-01-28 22:18

同學你如果11月和12月份分開發放，你就看你們11月份計提工資的應發工資是多少，就按多少申報

珍 追問

2024-01-29 08:54

意思是，就算實發工資分開兩次（兩個月）發放，在申的個稅時，只按一次申報即可，對嗎？

venus老師 解答

2024-01-29 09:02

同學是因為你們分不開兩個月應發工資是多少

珍 追問

2024-01-29 09:25

”是因為你們分不開兩個月應發工資是多少“  您這個是什么意思，是問我什么問題嗎？

珍 追問

2024-01-29 09:50

意思是，就算實發工資分開兩次（兩個月）發放，在申的個稅時，只按一次申報即可，對嗎？請問復一下

珍 追問

2024-01-29 09:51

意思是，就算實發工資分開兩次（兩個月）發放，在申的個稅時，只按一次申報，申報金額填1萬，對嗎？

venus老師 解答

2024-01-29 12:21

同學你就在計提當月一次申報應發公司10000即可