審計來公司審計賬目,我的所得稅及其他表已做,現在叫調整,所得稅計提是按照25%計提的,但是我繳納是5%繳納,稅局有優(yōu)惠政策,這樣我要怎么調整,是跟審計要求調整,還是根據實際繳納的調整呢,還是先計提,交了之后再做其他調整,請老師給分錄

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于2024-01-25 09:00 發(fā)布 ??351次瀏覽
- 送心意
王璐璐老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2024-01-25 09:00
你好,一般是根據繳納的調的
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你好;? ??若小微企業(yè)年度應納稅所得額沒有超過100萬元,則計入到應納稅所得額減按12.5%的稅率計算,而企業(yè)所得稅再按照20%的稅率進行繳納,綜合可得出按照2.5%的稅率計算出企業(yè)所得稅納稅額。而針對在100萬元至300萬元之間的部分,應納稅所得額是減按50%的稅率進行計算,再按20%的稅率計算企業(yè)所得稅,即綜合可得按照10%的稅率來計算企業(yè)所得稅。
2022-01-10 14:46:53
您好,小微企業(yè)可以應納稅所得額不超過300萬元以內有優(yōu)惠
2023-04-15 09:36:00
你好,政策可以參考這個的
2023-03-28 07:58:09
您好, 小微企業(yè)利潤300萬內按5%
2023-08-02 21:43:50
購置并實際使用列入《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2017年版)》中的環(huán)境保護專用設備。這些設備必須被實際購買并投入使用,才能享受優(yōu)惠政策。
按專用設備投資額的10%抵免當年企業(yè)所得稅應納稅額。這意味著,如果企業(yè)購買了一臺價值100萬元的環(huán)境保護專用設備,那么當年可以在企業(yè)所得稅應納稅額中抵免10萬元。
如果企業(yè)當年的應納稅額不足以抵免全部的投資額,那么剩余的抵免額可以向以后年度結轉,但結轉期不得超過5個納稅年度。
為了享受這一優(yōu)惠政策,企業(yè)需要注意以下幾點:
確保所購買的設備在《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2017年版)》的范圍內,且設備已被實際投入使用。
在購買設備時,保留好相關的發(fā)票和憑證,以證明設備的購買價格和投資額。
在企業(yè)所得稅申報時,按照規(guī)定的程序和要求,向稅務部門申請享受這一優(yōu)惠政策,并提交相關的證明文件。
2024-05-13 11:03:00
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