請問一下，廠房租賃合同，我們是承租房，12月份合同到期，使用權資產金額為0，但是還欠房租沒有支付，租賃負債有余額，需要確認遞延所得稅資產嗎

謝謝老師

職稱：中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-01-24 19:25

您好，遞延所得稅資產是初始確認使用權資產和租賃負債的時候確認的，后期再往回轉

小幸運追問

2024-01-24 20:00

是逾期的房租，應付未付的，沒有使用權資產了，合同到期，只剩幾個月的房租逾期沒有支付。

謝謝老師解答

2024-01-24 20:00

那就不確認了，租賃負債轉到應付賬款吧

精選問題

你好，季報企業所得稅一季度季初不就是2025年12月問

15003979.96我取數據為1500.39還是填1500.4？答
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