企業是一般納稅人，假如購進農產品不用于深加工，取得小規模納稅人開的3%專票。如果我選擇計算抵扣，那么取得的這張專票在進項勾選的時候需要操作發票不抵扣勾選嗎

廖君老師 解答

2024-01-22 16:38

您好，數電發票開具的要勾選，其他發票不勾選確認，不抵扣這個操作也不用
一、3%的專票做不抵扣勾選處理，操作如下：
如果要按3%計算抵扣，就直接認證抵扣，按抵扣稅額進行入賬就可以了。
特殊：全電發票試點開具地區納稅人，使用稅務數字賬戶的，需要對3%專票做勾選抵扣。
二、增值稅申報表填寫按9%計算的進項稅額，操作如下：
在好會計軟件中，有稅務申報功能，進入【稅務管理】-【稅表清冊】-【增值稅】報表中把上例計算進項稅額填入《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第6欄“農產品收購發票或者銷售發票”欄，再進行稅務申報即可。

笨笨的夕陽 追問

2024-01-22 16:52

我的問題是，一般納稅人采購農產品取得了小規模納稅人3％的專票，但是我放棄勾選抵扣，而是選擇按9％計算抵扣。那么我放棄勾選抵扣的這張專票，需不需要在認證系統做不抵扣勾選的處理？還是認證系統啥都不做，直接填附列資料二的6欄

廖君老師 解答

2024-01-22 16:54

您好，是的，不用勾選，直接填附二表

笨笨的夕陽 追問

2024-01-22 17:05

然后數電發票需要勾選抵扣，然后同時填附列資料二的6欄是嗎？

廖君老師 解答

2024-01-22 17:09

您好，是的，使用稅務數字賬戶的，需要對3%專票做勾選抵扣

廖君老師 解答

2024-01-22 17:24

您好！我臨時有事走開2小時，留言我會在回來的第一時間回復您，謝謝您的理解和寬容~